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近日，合肥芯谷微電子股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“芯谷微”）披露了招股書(shū)，公司擬登陸科創(chuàng)板。芯谷微計(jì)劃募資8.5億元，將分別用于微波芯片封測(cè)及模組產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目、研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目、補(bǔ)充流動(dòng)資金。

招股書(shū)顯示，劉家兵直接持有公司28.33%的股權(quán)，并通過(guò)擔(dān)任合肥微芯、合肥民芯的執(zhí)行事務(wù)合伙人分別控制公司11.57%和3.31%的表決權(quán)；此外，劉家兵通過(guò)其配偶暨一致行動(dòng)人張?jiān)缝`控制公司0.39%的表決權(quán)，劉家兵合計(jì)控制公司表決權(quán)股份占公司總股本的43.6%，為芯谷微控股股東和實(shí)際控制人。

資料顯示，芯谷微專(zhuān)注于半導(dǎo)體微波毫米波芯片、微波模塊和T/R組件的研發(fā)設(shè)計(jì)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售，主要向市場(chǎng)提供基于GaAs、GaN化合物半導(dǎo)體工藝的系列產(chǎn)品，并圍繞相關(guān)產(chǎn)品提供技術(shù)開(kāi)發(fā)服務(wù)。公司產(chǎn)品和技術(shù)主要應(yīng)用于電子對(duì)抗精確制導(dǎo)、雷達(dá)探測(cè)軍用通信等國(guó)防軍工領(lǐng)域。

2020年至2022年（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“報(bào)告期”），芯片銷(xiāo)售收入分別為6317.64萬(wàn)元、9556.4萬(wàn)元和1.31億元，占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比重分別為98.94%、96.36%和88.57%，占比較高，為芯谷微主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的主要來(lái)源。

雖然芯谷微業(yè)績(jī)呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，但是公司利潤(rùn)額對(duì)稅收優(yōu)惠和政府補(bǔ)助的依賴(lài)度較高。報(bào)告期內(nèi)，公司分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)收約6440.84萬(wàn)元、9958.21萬(wàn)元、1.49億元，歸母凈利分別為3779.1萬(wàn)元、4262.62萬(wàn)元、5780.32萬(wàn)元。

而同時(shí)期內(nèi)芯谷微稅收優(yōu)惠金額分別為383.81萬(wàn)元、1211.74萬(wàn)元和1478.16萬(wàn)元，占同期利潤(rùn)總額的比例分別為8.96%、28.45%和25.57%；公司計(jì)入當(dāng)期政府補(bǔ)助的金額分別為958.02萬(wàn)元、1023.88萬(wàn)元和1074.68萬(wàn)元，占同期利潤(rùn)總額的比例分別為22.36%、24.04%和18.59%。

需要指出的是，芯谷微營(yíng)收占比近九成的芯片產(chǎn)品，其單價(jià)也是逐年遞減。2020-2022年，芯片產(chǎn)品平均銷(xiāo)售單價(jià)分別為110.82元/只、103.34元/只、100.07元/只。

與此同時(shí)，芯谷微的毛利率還呈逐年下滑趨勢(shì)，但是仍高于行業(yè)可比公司。報(bào)告期內(nèi)，公司的綜合毛利率分別為84%、82.17%、79.54%，而行業(yè)均值分別為64.09%、66.71%、63.27%。

隨著公司業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大，其應(yīng)收賬款規(guī)模也持續(xù)增加。報(bào)告期內(nèi)，芯谷微應(yīng)收賬款及合同資產(chǎn)賬面余額分別約4319.94萬(wàn)元、7040.69萬(wàn)元、1.36億元，呈逐年上升趨勢(shì)，占營(yíng)業(yè)收入的比例分別為67.07%、70.9%和91.42%，占比較大。

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